La toma de decisiones es una actividad importante para cualquier empresa que quiera crecer y mantener la estabilidad financiera.
A continuación, te presentamos una serie de indicadores de rentabilidad para que puedas analizar e interpretar de manera efectiva la actividad económica y financiera de tu empresa. Será una herramienta útil para la continuidad de su negocio.
¿Qué son los indicadores de rentabilidad?
Las ganancias obtenidas de una aplicación de recursos o dinero se denominan rentabilidad. La rentabilidad de una empresa se mide por una serie de indicadores que determinan la administración eficiente de gastos y costos. En la determinación de los indicadores de rentabilidad, la toma de decisiones se basa en información confiable que permita un buen análisis de las actividades de la empresa.
Los indicadores de rentabilidad permiten un seguimiento adecuado de la situación financiera de la empresa, es decir, determinar cómo las ventas se convierten en beneficios. Además, los indicadores son importantes para:
- Emprendedores: cuentan con una herramienta que mide la rentabilidad de sus negocios.
- Inversores: saber si la inversión genera remuneración o rentabilidad.
Hay otros factores que afectan el análisis financiero de una empresa, como la liquidez, el crecimiento o el apalancamiento. Aquí nos enfocaremos en los indicadores de rentabilidad como herramienta analítica para su negocio.
¿Indicadores de rentabilidad o indicadores financieros?
En finanzas, los ratios o indicadores financieros son un concepto utilizado para medir y analizar las decisiones que toma una empresa en relación con sus actividades económicas y financieras. Esto le permite asegurar una gestión eficiente de las actividades, además de generar beneficios para su negocio.
Entre los indicadores financieros podemos mencionar:
- Liquidez
- Deuda
- Crecimiento
- Rentabilidad
Cada uno de ellos permite evaluar el desempeño de las operaciones que componen el conjunto de una empresa. Así, los indicadores de rentabilidad forman parte de los indicadores financieros y son uno de los elementos esenciales a la hora de entender si estás generando beneficios.
Tipos de indicadores y fórmulas de rentabilidad
Los indicadores son una herramienta para medir y analizar la rentabilidad de su negocio. Existen varios tipos de indicadores de rentabilidad que debes utilizar para facilitar la administración de tus actividades, controlar la gestión de gastos y costos, además de transformar las ventas en ganancias.
Los enumeramos aquí:
1. Margen de Utilidad Bruta o Margen Bruto
Este indicador utiliza la siguiente fórmula: dividir la ganancia bruta por las ventas netas. Para obtener el porcentaje, multiplicamos x 100.
Recordemos:
- El margen bruto se obtiene de la siguiente manera: utilidad de operación (ventas totales) – costo de ventas.
Estos ingresos operativos son todos los ingresos de su actividad económica principal. Por ejemplo, si su negocio vende ropa, todos los ingresos por la venta de ropa son su ganancia operativa.
Por otro lado, el ingreso extraagrícola es el de otra actividad económica, es decir, es otro ingreso secundario y puede ser ocasional. Por ejemplo, si en su negocio de ropa tiene un anaquel para vender refrescos y agua, este servicio adicional se considera ingreso no operativo ya que no es el objeto principal del negocio.
Al obtener el porcentaje del margen de utilidad bruta, tiene la oportunidad de conocer la eficiencia operativa de su negocio.2. Margen operativo
El indicador de margen operativo utiliza la siguiente fórmula:
Para obtener el porcentaje, multiplicamos x 100.
La utilidad operativa se puede obtener simplemente:
- Utilidad bruta – gastos de operación.
Este indicador permite identificar cómo funcionan las operaciones propias de la empresa, es decir, cómo genera retornos sin depender de otras actividades que no son propias de su objetivo principal.
3. Margen de beneficio antes de impuestos
Para obtener este margen, la operación consiste en:
Este indicador ayuda a identificar la utilidad que tiene la empresa antes de pagar impuestos.
4. Margen de beneficio neto
Este indicador utiliza la siguiente fórmula:
Recuerde que el ingreso neto es: ganancias antes de impuestos – impuestos.
El margen de utilidad neta le permite medir la capacidad de su empresa para generar utilidades a partir de las utilidades operativas (ventas totales).
¿Cómo interpretar o analizar los indicadores de rentabilidad?
Entonces, usar solo un indicador puede darte una visión incompleta de la rentabilidad que está generando tu negocio y puedes tomar decisiones que no te benefician.
Para interpretar cada uno de los indicadores de rentabilidad, necesitas conocer el resultado operativo y no operativo de tu negocio, además de los impuestos que debes pagar de acuerdo a tu actividad económica principal.
Es recomendable que hagas un análisis de las ganancias que obtienes de tu negocio cada año para que puedas hacerte las siguientes preguntas:
- ¿Estamos generando ganancias?
- ¿Dónde obtenemos ganancias?
- ¿Cómo obtenemos ganancias?
- ¿Estamos planeando para el futuro?
Los indicadores de rentabilidad para tu negocio importantes
Estos cuatro indicadores que te presentamos son los principales a utilizar en tu empresa. También existen otros relacionados con la renta variable o la rentabilidad financiera que se utilizan en función del análisis que se quiera realizar.
Los indicadores de rentabilidad antes mencionados son la herramienta más útil para medir si tu negocio es rentable, es decir, si realmente estás lucrando con las ventas que realizas.
Además de los indicadores de rentabilidad, debes tener en cuenta que, al hacer un análisis financiero más profundo, es necesario incluir la liquidez, la capacidad de endeudamiento y el crecimiento.
Uno de los objetivos de todo emprendedor es siempre crear propuestas que tengan un impacto positivo en su negocio y una forma de hacerlo es mediante el uso de un software que le permita generar informes de sus costos y gastos.
