Guía sobre los mejores usos de CFDI en México en el 2023

Uno de los datos solicitados en la versión CFDI 4.0 los usos de CFDI y esto se refiere a la opción que describe mejor la utilidad que se dará a la factura de deducciones personales, es decir, es una razón para el pago incorporado en el cupón (factura).

El comprobante del receptor debe solicitar estos datos en el momento de la factura operativa y deben coincidir con una de las claves del catálogo SAT.

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es un término utilizado en México para referirse a los comprobantes fiscales electrónicos que se utilizan para documentar operaciones comerciales y fiscales. Los CFDI son documentos digitales que cumplen con los requisitos fiscales establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México.

Los usos de CFDI tienen varios propósitos, entre los que se incluyen:

1. Facturación Electrónica: Los usos de CFDI se utilizan como comprobantes electrónicos para respaldar transacciones comerciales, como la venta de bienes o servicios. Las empresas emiten CFDI a sus clientes para documentar estas transacciones.
2. Cumplimiento Fiscal: Los CFDI son obligatorios para cumplir con las regulaciones fiscales en México. Las empresas están obligadas a emitir CFDI y enviar copias de estos comprobantes al SAT para cumplir con sus obligaciones fiscales.
3. Deducción de Impuestos: Los contribuyentes pueden deducir impuestos basándose en los CFDI emitidos y recibidos. Estos comprobantes son necesarios para respaldar las deducciones fiscales y cumplir con los requisitos de documentación para efectos fiscales
4. Declaraciones Fiscales: Los usos de CFDI se utilizan en la preparación y presentación de declaraciones fiscales. La información contenida en los CFDI es crucial para calcular los impuestos que las empresas deben pagar al gobierno.
5. Auditorías y Verificaciones: Los usos de CFDI sirven como evidencia documental en caso de auditorías fiscales o verificaciones por parte del SAT. Las empresas deben conservar los CFDI durante un período específico para cumplir con los requisitos legales.
6. Control y Registro Contable: Los CFDI también se utilizan en los registros contables de las empresas. Estos comprobantes son importantes para llevar un registro preciso de las transacciones financieras y facilitar la contabilidad de las empresas.

Estos son 5 de los usos de CFDI más utilizados:

• G03: Gastos en general.
• G01: Adquisición de bienes
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios
• D07: Pagos de servicios educativos (registro)
• G02: Renderizado, descuentos o bonos

Pero antes de ingresar los detalles y conocer todos los usos de CFDI, veremos cuáles son los regímenes fiscales para las personas naturales, ya que los usos para la física y la moral pueden volverse diferentes y variar según el régimen.

Los regímenes para las personas naturales se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos y son los siguientes:

• 626: régimen confiable simplificado
• 605: salarios y salarios e ingresos asimilados
• 612: régimen de actividades profesionales y comerciales
• 621: régimen de incorporación de impuestos
• 607: eliminación de bienes
• 625: régimen de actividades comerciales con ingresos a través de plataformas tecnológicas
• 606: régimen de arrendamiento
• 614: intereses
• 615: obtener el premio

¿Los usos de CFDI requiere el régimen 626: Simplified Trust?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Cuáles son los usos de CFDI requiere el régimen 605: salarios y salarios e ingresos salariales?

• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos
• CN01: nómina

¿Requiere el régimen 612: régimen de actividades comerciales y profesionales?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Cuál es el régimen 621 de solicitudes de usos de CFDI: régimen de incorporación de impuestos?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos
• ¿Qué uso de CFDI requiere el régimen 607: la eliminación de bienes?
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Qué usos de CFDI requiere el régimen 625: régimen de actividades comerciales con ingresos a través de plataformas tecnológicas?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Qué usos de CFDI requiere el régimen 606: régimen de arrendamiento?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Cuál es el régimen 614 de las solicitudes de usos de CFDI: intereses?

• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Qué usos de CFDI requiere el régimen 615: obtener premios?

• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).

¿Qué usos de CFDI requiere el régimen 611: Dividendos?

• G01: Adquisición de bienes
• G02: Renderizado, descuentos o bonos.
• G03: Gastos en general.
• I01: construcciones.
• i02: muebles de oficina y equipo de inversión.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipos y accesorios informáticos.
• I05: datos, intercambio, moldes, matrices y herramientas.
• i06: comunicaciones telefónicas.
• i07: comunicaciones por satélite.
• I08: otra máquina y equipo.
• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

¿Qué usos de CFDI requiere el régimen 608: otras recetas?

• D01: tarifas médicas, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos para discapacidades o discapacidades.
• D03: gastos funerarios.
• D04: donaciones.
• D05: intereses reales pagados de manera efectiva por préstamos hipotecarios (sala de inicio).
• D06: contribuciones voluntarias a SAR.
• D07: seguro para gastos médicos.
• D08: costos de transporte escolar obligatorio.
• D09: Depósitos en cuentas económicas, premios que tienen planes de pensiones.
• D10: Pagos de servicios educativos (comisiones mensuales).
• S01: sin efectos fiscales.
• CP01: pagos

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